Под лежачий камень вода таки не течет...
03.03.2011 в 10:37
Пишет Сорринка:продолжение ликбеза... 
почему-то думала, что большинство людей, продавая своё имущество, не предполагает, что нужно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), либо знает, что существуют имущественные вычеты, поэтому налог платить не нужно, но необходимо вовремя сдать налоговую декларацию и заявление о предоставлении имущественного вычета
теперь выясняется, что заблуждалась
есть еще те, кто уверен, что если он что-то продал, то должен сразу заплатить налог, если вещь была в его собственности меньше трех лет ))
повеселили
дык вот, коротенько
1. Если вы продали любое имущество, находившееся в вашей собственности более трех лет.
Полученный доход не подлежит налогообложению, платить налоги с полученного дохода и подавать налоговую декларацию и другие документы не нужно вовсе, если продажа этого имущества не является вашим бизнесом или его частью.
2. Если вы продали находившиеся в вашей собственности менее трех лет жилой дом, квартиру, дачу, земельный участок или доли в праве на них.
Не нужно бежать платить НДФЛ, если только вы не занимаетесь продажами квартир и другой недвижимости в рамках предпринимательской деятельности.
После окончания года нужно подать в свою налоговую декларацию, заявление о предоставлении вычета, копии документов, подтверждающих факт продажи, копии документов, подтверждающих факт и стоимость приобретения вами проданного имущества (если вы это имущество ранее сами купили, то это договор купли-продажи и документ, свидетельствующий об оплате). Вычет будет предоставлен в размере цены приобретения, но не более цены продажи.
Даже если имущество находилось в вашей собственности менее 3-х лет, но цена продажи была менее 1.000.000 руб., то дополнительные документы предоставлять не нужно, вычет будет предоставлен в размере цены продажи.
Например.
вариант 1.
квартира куплена в 2009 году за 7.000.000 руб., на покупку есть подтверждающие документы, продана в 2010 году за 6.500.000 руб., вся сумма получена в течение 2010-ого года
вычет будет предоставлен в размере 6.500.000 руб.
вариант 2.
дачный домик куплен в 2009 году за 500.000 руб. (но про это мы никому не рассказывали, документы на оплату не предоставляли), продан в 2010 году за 800.000 руб.
вычет будет предоставлен в размере 800.000 руб. (в пределах 1.000.000 руб., но не более суммы дохода от продажи)
вариант 3.
квартира куплена в 2009 году за 7.000.000 руб., на покупку есть подтверждающие документы, продана в 2010 году за 6.500.000 руб., деньги получены в 2010 - 5.000.000 и в 2011 - 1.500.000
декларация и заявление в 2011-ом - на 5.000.000 и в 2012-ом - на 1.500.000
вариант 4.
квартира куплена в 2009 году за 5.000.000 руб., на покупку есть подтверждающие документы, продана в 2010 году за 6.500.000 руб., вся сумма получена в течение 2010-ого года
вычет будет предоставлен в размере цены приобретения - 5.000.000 руб.
до 01.07.2011 нужно будет доплатить НДФЛ - 195.000 руб.
Примечание.
1) Если имущество продано в 2010 году, часть денег получена в 2010 году, а другая часть - в 2011 году, то декларации нужно подавать в 2011 и 2012 году на соответствующую часть полученных сумм.
2) Если сумма, полученная от продажи имущества выше стоимости его приобретения и более 1.000.000, то на разницу нужно будет заплатить налог до 01.07.2011 года
3) Если имущество, приобретенное вами в период брака, после расторжения брака по соглашению о разделе имущества или по решению суда полностью перешло в вашу собственность, то стоимостью этого имущества будет являться его стоимость, указанная соответственно в соглашении о разделе имущества или в решении суда, и эта стоимость должна быть признана полностью оплаченной.
3. Если вы продали движимое имущество: автомобиль, что-то еще, находившееся в вашей собственности менее трех лет.
См. пункт 2 с разницей лишь в том, что предельная сумма в 1.000.000 руб. будет значительно снижена - до 250.000 руб.
4. Если вы купили квартиру, жилой дом, дачу, земельный участок или доли в праве на них.
В течение того же года можно обратиться в бухгалтерию по месту работы. Вам скажут, какие нужны документы. Принести им эти документы и получить 13 % от стоимости покупки, но не более, чем от 2.000.000 рублей. Если на момент обращения сумма вашего дохода по месту работы была меньше 2.000.000, то бухгалтерия выплатит вам 13 % от вашего фактического дохода в течение этого года, а в дальнейшем не будет удерживать с вашего заработка НДФЛ, пока вы не заработаете эти 2.000.000 руб.
Если вы не обращались по месту работы, то после окончания года Вы можете обратиться в свой налоговый орган, заполнить декларацию за прошедший год, написать заявление на предоставление вычета и возврат излишне уплаченных сумм, приложить необходимые документы и получить деньги. Если доход за прошедший год был меньше 2.000.000, через год эту процедуру можно повторить.
Важно! В первоначальных декларации и заявлении нужно указывать общую сумму вычета, независимо от того, покрывается ли она вашими доходами за год. Разница будет перенесена на следующие налоговые периоды.
например:
вариант 1.
квартира куплена в августе 2010 года, стоит 10.000.000, и вами уплачено за нее столько же
вы пришли в свою бухгалтерию в сентябре, с начала года, до этого времени родная фирма начислила вам 500.000 руб. дохода, бухгалтерия выплатит вам 65.000 руб. (500.000 : 100 % х 13 % = 65.000)
в последующем ваша бухгалтерия не должна удерживать НДФЛ на начисленные вам доходы, пока сумма этих доходов не достигнет 1.500.000 руб.
или вариант 2.
ваш доход за 2010 год - 1.200.000 руб.
в 2011 в налоговой можно получить вычет 156.000 руб.
в 2012 получить там же - 104.000 руб. (2.000.000 - 1.200.000 = 800.000 руб., 800.000 : 100 % х 13 % = 104.000)
Перечень расходов, на которые можно получать этот вычет
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Дополнительно к 2.000.000 руб. учитываются расходы на оплату процентов по кредитам, потраченным вами на приобретение жилья, а именно:
- по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
- по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Примечание. Данный вычет на сумму расходов на приобретение жилья предоставляется человеку один-единственный раз с момента вступления в силу Налогового кодекса РФ - с 01.01.2001 (если в 2001 году вы использовали аналогичную льготу в отношении доходов за 2000 год - это не считается, это было на основании предшествующего закона)
5. Есть особенности для случаев продажи ценных бумаг и долей в уставном капитале
поскольку такие случаи редки, писать о них не стала
*****
в случае продажи имущества, находившегося в вашей собственности менее трех лет, подавать декларацию нужно обязательно! срок подачи декларации за 2010 год - до 01.05.2011 (30 апреля - последний день, если он не падает на выходной, в противном случае последний день подачи декларации - это первый рабочий день после 30 апреля)
декларацию можно отправить по почте ценным письмом с почтовым уведомлением о доставке и описью вложения
чтобы заполнить декларацию, оптимально скачать специальную прогу на сайте nalog.ru, она простенькая, но существенно облегчает жизнь (для примера, самая сложная декларация с несколькими местами работы, продажей имущества и его приобретением отняла у меня 30 минут, потому что все подсчеты, разноски по графам и дублирующие друг друга записи прога делает сама)
обращаться в специализированные фирмы с целью заполнения декларации - бездарная трата денег
(если кого-то интересуют подробности, можно почитать первоисточник - ст. 220 НК РФ
непонятное спрашивайте, попробую объяснить)
исправила ошибки и дополнила
еще раз исправила
URL записипочему-то думала, что большинство людей, продавая своё имущество, не предполагает, что нужно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), либо знает, что существуют имущественные вычеты, поэтому налог платить не нужно, но необходимо вовремя сдать налоговую декларацию и заявление о предоставлении имущественного вычета
теперь выясняется, что заблуждалась
есть еще те, кто уверен, что если он что-то продал, то должен сразу заплатить налог, если вещь была в его собственности меньше трех лет ))
повеселили
дык вот, коротенько
1. Если вы продали любое имущество, находившееся в вашей собственности более трех лет.
Полученный доход не подлежит налогообложению, платить налоги с полученного дохода и подавать налоговую декларацию и другие документы не нужно вовсе, если продажа этого имущества не является вашим бизнесом или его частью.
2. Если вы продали находившиеся в вашей собственности менее трех лет жилой дом, квартиру, дачу, земельный участок или доли в праве на них.
Не нужно бежать платить НДФЛ, если только вы не занимаетесь продажами квартир и другой недвижимости в рамках предпринимательской деятельности.
После окончания года нужно подать в свою налоговую декларацию, заявление о предоставлении вычета, копии документов, подтверждающих факт продажи, копии документов, подтверждающих факт и стоимость приобретения вами проданного имущества (если вы это имущество ранее сами купили, то это договор купли-продажи и документ, свидетельствующий об оплате). Вычет будет предоставлен в размере цены приобретения, но не более цены продажи.
Даже если имущество находилось в вашей собственности менее 3-х лет, но цена продажи была менее 1.000.000 руб., то дополнительные документы предоставлять не нужно, вычет будет предоставлен в размере цены продажи.
Например.
вариант 1.
квартира куплена в 2009 году за 7.000.000 руб., на покупку есть подтверждающие документы, продана в 2010 году за 6.500.000 руб., вся сумма получена в течение 2010-ого года
вычет будет предоставлен в размере 6.500.000 руб.
вариант 2.
дачный домик куплен в 2009 году за 500.000 руб. (но про это мы никому не рассказывали, документы на оплату не предоставляли), продан в 2010 году за 800.000 руб.
вычет будет предоставлен в размере 800.000 руб. (в пределах 1.000.000 руб., но не более суммы дохода от продажи)
вариант 3.
квартира куплена в 2009 году за 7.000.000 руб., на покупку есть подтверждающие документы, продана в 2010 году за 6.500.000 руб., деньги получены в 2010 - 5.000.000 и в 2011 - 1.500.000
декларация и заявление в 2011-ом - на 5.000.000 и в 2012-ом - на 1.500.000
вариант 4.
квартира куплена в 2009 году за 5.000.000 руб., на покупку есть подтверждающие документы, продана в 2010 году за 6.500.000 руб., вся сумма получена в течение 2010-ого года
вычет будет предоставлен в размере цены приобретения - 5.000.000 руб.
до 01.07.2011 нужно будет доплатить НДФЛ - 195.000 руб.
Примечание.
1) Если имущество продано в 2010 году, часть денег получена в 2010 году, а другая часть - в 2011 году, то декларации нужно подавать в 2011 и 2012 году на соответствующую часть полученных сумм.
2) Если сумма, полученная от продажи имущества выше стоимости его приобретения и более 1.000.000, то на разницу нужно будет заплатить налог до 01.07.2011 года
3) Если имущество, приобретенное вами в период брака, после расторжения брака по соглашению о разделе имущества или по решению суда полностью перешло в вашу собственность, то стоимостью этого имущества будет являться его стоимость, указанная соответственно в соглашении о разделе имущества или в решении суда, и эта стоимость должна быть признана полностью оплаченной.
3. Если вы продали движимое имущество: автомобиль, что-то еще, находившееся в вашей собственности менее трех лет.
См. пункт 2 с разницей лишь в том, что предельная сумма в 1.000.000 руб. будет значительно снижена - до 250.000 руб.
4. Если вы купили квартиру, жилой дом, дачу, земельный участок или доли в праве на них.
В течение того же года можно обратиться в бухгалтерию по месту работы. Вам скажут, какие нужны документы. Принести им эти документы и получить 13 % от стоимости покупки, но не более, чем от 2.000.000 рублей. Если на момент обращения сумма вашего дохода по месту работы была меньше 2.000.000, то бухгалтерия выплатит вам 13 % от вашего фактического дохода в течение этого года, а в дальнейшем не будет удерживать с вашего заработка НДФЛ, пока вы не заработаете эти 2.000.000 руб.
Если вы не обращались по месту работы, то после окончания года Вы можете обратиться в свой налоговый орган, заполнить декларацию за прошедший год, написать заявление на предоставление вычета и возврат излишне уплаченных сумм, приложить необходимые документы и получить деньги. Если доход за прошедший год был меньше 2.000.000, через год эту процедуру можно повторить.
Важно! В первоначальных декларации и заявлении нужно указывать общую сумму вычета, независимо от того, покрывается ли она вашими доходами за год. Разница будет перенесена на следующие налоговые периоды.
например:
вариант 1.
квартира куплена в августе 2010 года, стоит 10.000.000, и вами уплачено за нее столько же
вы пришли в свою бухгалтерию в сентябре, с начала года, до этого времени родная фирма начислила вам 500.000 руб. дохода, бухгалтерия выплатит вам 65.000 руб. (500.000 : 100 % х 13 % = 65.000)
в последующем ваша бухгалтерия не должна удерживать НДФЛ на начисленные вам доходы, пока сумма этих доходов не достигнет 1.500.000 руб.
или вариант 2.
ваш доход за 2010 год - 1.200.000 руб.
в 2011 в налоговой можно получить вычет 156.000 руб.
в 2012 получить там же - 104.000 руб. (2.000.000 - 1.200.000 = 800.000 руб., 800.000 : 100 % х 13 % = 104.000)
Перечень расходов, на которые можно получать этот вычет
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Дополнительно к 2.000.000 руб. учитываются расходы на оплату процентов по кредитам, потраченным вами на приобретение жилья, а именно:
- по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
- по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Примечание. Данный вычет на сумму расходов на приобретение жилья предоставляется человеку один-единственный раз с момента вступления в силу Налогового кодекса РФ - с 01.01.2001 (если в 2001 году вы использовали аналогичную льготу в отношении доходов за 2000 год - это не считается, это было на основании предшествующего закона)
5. Есть особенности для случаев продажи ценных бумаг и долей в уставном капитале
поскольку такие случаи редки, писать о них не стала
*****
в случае продажи имущества, находившегося в вашей собственности менее трех лет, подавать декларацию нужно обязательно! срок подачи декларации за 2010 год - до 01.05.2011 (30 апреля - последний день, если он не падает на выходной, в противном случае последний день подачи декларации - это первый рабочий день после 30 апреля)
декларацию можно отправить по почте ценным письмом с почтовым уведомлением о доставке и описью вложения
чтобы заполнить декларацию, оптимально скачать специальную прогу на сайте nalog.ru, она простенькая, но существенно облегчает жизнь (для примера, самая сложная декларация с несколькими местами работы, продажей имущества и его приобретением отняла у меня 30 минут, потому что все подсчеты, разноски по графам и дублирующие друг друга записи прога делает сама)
обращаться в специализированные фирмы с целью заполнения декларации - бездарная трата денег
(если кого-то интересуют подробности, можно почитать первоисточник - ст. 220 НК РФ
непонятное спрашивайте, попробую объяснить)
исправила ошибки и дополнила
еще раз исправила